確定拠出年金(イデコ iDeCo等)で退職金控除枠の使い方は?
退職金を受け取る時には下記の控除枠が使われます。 確定拠出年金(イデコ iDeCo等) なら 一時金でもらう場合です。
- 20年以下 40万円x勤続年数
- 20年超 40万円x20年+70万円x20年を超えた勤続年数
この金額以内なら税金はかかりませんが、こえると 越えた部分の1/2に課税されます。(=課税率が半分になるので有利)
また 貰った時点で、その前の下記一定期間内に他の退職金をもらっていると、それも合算されて 控除枠を消費します。
- 確定拠出年金(イデコ等):14年間
- その他の年金:4年間 (確定給付年金の一時金 中退金 小規模企業共済等)
ですので 最初に確定拠出年金をもらい、5年以上たってから他の退職金をもらったら、退職金控除枠を2回使えます。ただし注意点があります。
- 確定拠出年金の勤続年数=確定拠出年金加入年数(実際の勤続年数では ありません)
- 合算年数の1年未満は 切り捨て(確定拠出年金を一時金でもらって、4年と1ヶ月でもらうと 合算されてしまう)